资金合规出境为什么要做ODI备案？一文详解ODI境外投资备案！
目录
01 什么是ODI境外投资备案？
02 为什么要做ODI备案？
03 什么情况下需要做ODI境外投资备案？
04 哪些行业不能做ODI备案？
05 香港公司做ODI境外投资备案的场景
06 ODI备案有何优势？
07 不做ODI备案有什么后果？
08 ODI备案的办理条件
09 ODI备案的办理流程
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什么是ODI境外投资备案
境外投资备案（ODI），英文全称为Overseas Direct Investment，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的行为。
通俗来说，只要国内企业对外投资涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权等权益即需要境外投资备案。
ODI境外投资备案常见的适用情形主要包括以下两种：
境外新设公司
境外并购公司
1. 境外新设公司
定义：指企业在境外新成立一家公司，而大陆的公司作为股东，占股比例没有具体要求。这种情形通常涉及在境外注册新公司、获取营业执照、开设银行账户等一系列流程。
目的：企业可能出于拓展海外市场、利用境外资源、规避贸易壁垒等多种原因，选择在境外新设公司。
2. 境外并购公司
定义：指企业在境外通过购买股权或资产的方式，获得一家已存在的公司的控制权或经营管理权。并购过程中，企业需要进行尽职调查，了解目标公司的财务状况、经营状况、法律风险等，以确保并购活动的顺利进行。
目的：企业可能通过并购境外公司来快速进入新市场、获取先进技术、扩大生产规模或实现战略转型等。
注：如企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。
需要提醒的是，境外投资备案（ODI）仅针对设立的境外企业。境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。
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为什么要做ODI备案？
1.合规性要求
中国政府对境外投资有明确的法律法规要求，进行ODI备案是确保企业境外投资行为符合国家法律法规和政策导向的重要步骤。这有助于维护国家经济安全和利益，防止非法资金外流。
2.避免违规风险
通过备案，企业可以确保其在境外投资过程中的合规性，避免因违规操作而面临的法律风险和经济损失。
3.资金保障与流动
合法资金出境：通过ODI备案，企业可以以合法的方式完成境内资金出境，确保资金流动的合规性和安全性。这有助于企业顺利开展境外投资活动，避免因资金问题导致的项目延误或失败。
外汇管理便利：备案后，企业可以享受国家外汇管理的便利，提高资金的流动性和使用效率。这有助于企业更好地利用境外资源，实现投资目的。
4.税收优惠与资金补贴
税收优惠：在部分国家和地区，企业可以享受境外投资的税收优惠政策。通过ODI备案，企业可以合法地享受这些优惠政策，降低税负成本，提高投资回报率。
资金补贴：一些地方政府为鼓励企业境外投资，会提供资金补贴等支持政策。完成ODI备案的企业有可能获得这些政策支持，降低投资成本。
5.资源配置
ODI备案有助于企业优化境内外资源配置，实现资源的有效利用和互补。这有助于提升企业的整体竞争力和可持续发展能力
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什么情况下需要做ODI备案？
1.成立海外子公司开展业务并注资
当企业计划在海外进行直接投资、并购项目或扩大现有业务时，国内公司在海外设立子公司时，为了开立当地银行账户或进行内地汇款到境外的操作，需要境内母公司提供ODI备案证书。银行在审核相关汇款申请时，会要求提供这一证明文件。
当海外子公司经营产生利润并希望将资金汇回国内时，备案文件可以作为合法性的证明，帮助企业顺利完成资金回流手续。
2.海外上市（红筹/VIE架构搭建）
许多中国企业在筹备海外上市时，会采用红筹架构或VIE架构。这些架构的搭建往往涉及复杂的跨境资金流动和股权安排，进行ODI备案能帮助企业更顺利地完成上市前的准备工作，也便于未来的资本运作和投资退出。
3.跨境电商业务开展
对于有大额资金出入境需求的跨境电商公司，为了保证业务的合规性和稳定性，进行ODI备案是转型为合法跨境贸易主体的必经之路。
跨境电商公司在进行大额资金出境时，若未通过ODI备案，可能会遭遇银行拒绝汇款或外汇管理部门的严格审查。
而通过ODI备案，企业可以获得商务部和发改委的批文，从而确保资金出境的合法性。这不仅有助于企业顺利完成跨境支付，还能避免因资金流动不合规而带来的各种麻烦。
4.外商投资企业设立
当中国企业先在海外设立子公司，再通过该子公司回流资金至国内成立外商独资企业（WFOE）或其他形式的外资企业时，开设资金本账户时，如果银行要求股权穿透至自然人且涉及内地企业，则该内地企业需要办理ODI备案证书。这有助于确保外商投资企业的合规性和资金来源的清晰性。
除了以上常见的几种情况，有些个人、企业税务统筹以及进行离岸投资时也会需要做ODI境外投资备案。
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哪些行业不能做ODI备案？
1.敏感国家和地区
1.与我国未建交的国家和地区;
2.发生战争、内乱的国家和地区;
3.根据我国缔结或参加的国际条约、协定等需要限制企业对其投资的国家和地区;
4.其他敏感国家和地区
2.敏感行业
1.房地产;
2.酒店;
3.影城;
4.娱乐业;
5.体育俱乐部;
6.武器装备的研制生产维修;
7.跨境水资源开发利用;
8.新闻传媒;
9.煤、电。
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香港公司做ODI境外投资备案的场景
目前企业在实施境外投资备案（ODI）对外直接投资备案时，是需要提供Zui终投资地。香港是全球唯一一个集合中国优势和环球优势于一身的城市，宽松的税制和友好的投资机制，拥有天然的独特优势，是大部分中国企业出海的shouxuan地。
绝大多数企业都不是一次性完成全球化布局，而是把香港作为境外业务的首发站，进行初步规划和投资。当业务有一定增长和投资需求，企业再以香港公司进行对外投资，是更为实际的操作。
可以说，香港在对外直接投资的链条上，是ue的一环。
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香港公司做境外投资备案的场景
1.境内母公司控股成立境外子公司，母公司对子公司打投资款时银行要求出具相关ODI证书；
2.香港子公司利润汇款回到境内母公司，结汇时要求境内母公司出具相关ODI证书；
3.成立外商投资企业，开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书；
4.香港公司开设境内NRA账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书。
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ODI境外投资备案的优势
以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的。
开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度。
方便与境外客户的业务转账，减少手续和成本。
提高国内企业形象，增加企业附加价值。
充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息。6.有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒。
统筹境内外企业发展，优化资源配置。
后续境外资金返程回国投资，可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。
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不做ODI境外投资备案的后果
投资主体可能面临的中止、停止实施及法律责任：
投资主体若未遵守相关境外投资管理规定，进行必要的备案或核准，可能会被中止或停止其实施的境外投资活动。
对于违规行为，投资主体及其相关责任人不仅会收到警告，如果情节严重构成犯罪，还将依法追究刑事责任。这显示了政府对于境外投资合规性的高度重视和严厉态度。
对提供融资、担保的金融企业的处罚：
金融企业在为境外投资项目提供融资、担保时，必须确保该项目已取得必要的核准文件或备案通知书。若违规提供融资、担保，不仅金融企业本身会受到处罚，其相关责任人也会依法依规受到惩处。
国家发展改革委将通报此类违规行为，并与金融监管部门合作，确保处罚措施得到执行。
外汇进出受限：
这是未进行ODI备案或核准Zui直接的后果之一。由于未经合规程序，投资资金无法顺利通过银行汇出，导致投资计划无法实施。
同样，境外子公司的利润分红等资金也无法通过正规渠道汇回国内，这对企业的资金流动和财务规划造成重大影响。
返程投资受阻：
如果境外子公司计划将资金或资产以返程投资的方式带回大陆，但由于未办理境外投资备案手续，这一计划将无法实现。
这不jinxian制了企业的资本运作灵活性，还可能影响其在全球范围内的战略布局。
无法享受政府补贴和奖励：
政府为鼓励企业“走出去”，会提供一系列补贴和奖励政策，如境外知识产权纠纷应诉补贴、“两反一保”（反倾销、反补贴、保障措施）应诉补贴等。
但未进行ODI备案或核准的企业将无法享受这些政策优惠，这无疑增加了企业的运营成本和市场风险。
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ODI境外投资备案的办理条件
根据以往的ODI备案实操案例，大部分通过审核的企业作为投资主体需基本满足以下四个申请条件：
1、国内企业zuihao1年以上
2、净资产回报高于5%
3、资产负债率低于70%
4、审计报告不能亏损(净资产大于投资额)
(1、2、3都不满足的话还可以进行注册资金实缴，但实缴金额>投资资金。)
备注:
净资产回报率=净利润:平均净资产x
资产负债率=总负债:总资产x
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ODI境外投资备案的办理流程
整个流程将耗时2-3个月，涉及文件及流程繁杂，若没有专业人士指导跟进，十分耗时费力，且很有可能因涉及报送文件信息不合规、所涉及产业较为敏感等原因无法通过审核。
| 成立日期 | 2015年01月26日 | ||
| 法定代表人 | 朱连根 | ||
| 注册资本 | 10201 | ||
| 主营产品 | 粤港车牌办理，境外投资备案，香港进修移民 | ||
| 经营范围 | 智慧云商平台及系统的技术开发；互联网商务服务系统的技术开发；资源共享系统的技术开发；跨境商贸平台系统的技术开发；市场营销策划、企业管理咨询、企业运营管理外包服务、企业登记代理、记账代理、知识产权代理（不含专利代理）、财务咨询、税务咨询、经济信息咨询、供应链管理、投资咨询、投资管理、受托资产管理、在网上从事商贸活动（以上均不含限制项目）；互联网技术研发；投资兴办实业（具体项目另行申报）；接受金融机构委托以合法形式对信用卡透支及信贷逾期户提供电话通知服务，接受金融机构委托从事金融系统应用管理和维护管理技术支持、技术服务、技术咨询，接受金融机构委托从事金融外包服务（根据法律、行政法规、国务院决定等规定需要审批的，依法取得相关审批文件后方可经营）；国内贸易、经营进出口业务（不含专营、专控、专卖商品）。信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）。（以上各项法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；自费出国留学中介服务；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；面向家长实施的家庭教育咨询服务；旅客票务代理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）^征集、利用企业信用信息；开展企业信用评估、咨询服务。第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） | ||
| 公司简介 | 腾博国际商务有限公司是一家以“育人尚德，志存高远；互依共存，奋发进取”为企业文化的商务服务机构，于2005年8月19日在中国深圳成立，总部坐落于深圳市福田中心区，其管理经验源自世界500强企业中的大多数，腾博国际成功组建了《核心资源信息数据库》和《高端企业管理与全球经济动态数据库》，用于分析世界经济走势、判断世界经济发展方向，为企业战略决策提供依据。 ... | ||
